كيفية حساب ضريبة كسب العمل 2025
يبحث الكثير من القراء عبر محركات البحث عن كيفية حساب ضريبية كسب العمل وفي السطور التالية يستعرض موقع الأموال بالتفصيل كيفية حساب ضريبية كسب العمل2025.
ما هي ضريبة كسب العمل
ضريبة كسب العمل هي ضريبة مباشرة تُفرض على دخل الفرد الناتج عن عمله لدى الغير ـ مثل المرتبات والأجور والمكافآت والبدلات ـ ويتم اقتطاعها شهريًا من جهة العمل وفقًا لقانون ضريبة الدخل رقم 91 لسنة 2005 وتعديلاته .
خطوات احتساب ضريبة كسب العمل لعام 2025
1. تحديد إجمالي الدخل السنوي
يحسب من إجمالي راتبك الشهري × 12 شهرًا.
مثال: راتب شهري 10,000 ج = دخل سنوي إجمالي 120,000 ج.
2. خصم الإعفاءات القانونية
الإعفاء الشخصي يبلغ 20,000 ج سنويًا (زيادة من 15,000 ج سابقًا) .
للمكفوفين والمكفوفين من ذوي الإعاقة: إعفاء أكبر يصل إلى 30,000 ج .
تخصم أيضًا اشتراكات التأمينات الاجتماعية من الدخل قبل احتساب الضريبة.
3. تطبيق المعدلات التصاعدية
بعد خصم الإعفاءات والتأمينات، يُطبق النظام الجديد للضريبة على صافى الدخل وفق الشرائح التالية (قانون رقم 7 لسنة 2024، نافذ اعتبارًا من 1 مارس 2024) :
الشريحة السنوية (جنيه) نسبة الضريبة
حتى 40,000 0%
40,001 – 55,000 10%
55,001 – 70,000 15%
70,001 – 200,000 20%
200,001 – 400,000 22.5%
400,001 – 1,200,000 25%
أكثر من 1,200,000 27.5%
4. التقسيم الشهري للضريبة
يتم اقتطاع الضريبة المحسوبة سنويًا تقسيطًا على 12 شهرًا.
مثال عملي
إذا كان دخلك الشهري 3,000 ج:
الدخل السنوي الإجمالي = 36,000 ج
بعد خصم الإعفاء الشخصي (20,000 ج) → يبقى 16,000 ج
من هذا: أول 40,000 ج معفاة، لكن بما أنك بعد الإعفاء لا تزال ضمن الشريحة المعفاة، الضريبة صفر .
مثال آخر: دخل سنوي 60,000 ج، بعد الإعفاء الشخصي صافي الدخل = 40,000 ج:
أول 40,000 ج معفاة
لا توجد ضريبة على المبلغ المتبقي لأن الشرائح التالية تبدأ بعد تجاوز 55,000 ج.
التأمينات الاجتماعية واستقطاعات أخرى
اشتراك الموظف في التأمين الاجتماعي 11% من الأجر التأميني الشهري المحدد بين حد أعلى 14,500 ج وحد أدنى 2,300 ج في 2025 .
اشتراك جهة العمل يبلغ 18.75% من نفس الأجر التأميني.
ملخص العملية – في نقاط
1. احسب إجمالي الدخل السنوي (راتب × 12).
2. اطرح الإعفاء الشخصي (20,000 ج) والإعفاء التأميني.
3. طبق معدلات الضريبة التصاعدية على صافى الدخل.
4. اقسّم الضريبة السنوية على 12 لتخصم شهريًا من الراتب.
5. جهة العمل تقوم بخصم الضريبة وتحويلها إلى مصلحة الضرائب نيابة عن الموظف.
لماذا هذا النظام أفضل
يعزز العدالة الضريبية من خلال رفع مبلغ الإعفاء الشخصي والشريحة المعفاة، مما يخفف الضغط على ذوي الدخول المنخفضة والمتوسطة .
يقنن طريقة احتساب الضريبة لتكون أكثر انسجامًا مع التدرج الاقتصادي في القانون الجديد.
نصائح للتطبيق الصحيح
احرص على أن تخصم من راتبك المبلغ الصحيح شهريًا.
تأكد من تطبيق معامل التأمين على أساس الحدين الأدنى والعظمى المحدثين لعام 2025.
أجر تسوية سنوية مع جهة العمل إذا تغير الدخل في منتصف العام.
إذا كنت من ذوي الإعاقة، استعلم عن الإعفاء الإضافي ( حتى 30,000 ج سنويًا).
